Kapitalertragssteuer: Immobilien

Inhaltsverzeichnis

Die meisten Landesregierungen vertreten tatsächlich eine härtere Haltung gegenüber Kapitalgewinnen aus Immobilien als der IRS und erheben Einkommenssteuern zum normalen Steuersatz. Möglicherweise haben Sie dennoch Anspruch auf eine teilweise Befreiung von der Kapitalertragssteuer für Ihren Hauptwohnsitz. Manchmal können Sie Ihre Kostenbasis erhöhen, um Ihre Kapitalgewinne zu senken. Beispielsweise können Sie einige Kosten für den Kaufabschluss zu Ihrer Kostenbasis hinzufügen. Ebenso können Sie die Kosten für Immobilienverbesserungen hinzufügen, um Ihre Kostenbasis zu erhöhen und Ihren steuerpflichtigen Gewinn zu reduzieren. Wenn Sie aus dem Geschäft mit Investitionen in Mietimmobilien aussteigen und Ihr Geld in ein anderes Unternehmen stecken, das nicht für die 1031-Börse qualifiziert ist, müssen Sie auf den Gewinn Kapitalertragssteuer zahlen.

  • Das bedeutet, dass Sie diese Verluste abschreiben können, wenn Sie den abgeschriebenen Vermögenswert verkaufen, wodurch Ihre Kapitalgewinne aus den wertgeschätzten Vermögenswerten teilweise oder vollständig zunichte gemacht werden.
  • Es wird erwartet, dass der Senat Anfang dieses Jahres über das Gesetz abstimmt, und alle an der ursprünglichen Gesetzgebung vorgenommenen Änderungen erfordern eine erneute Abstimmung im Repräsentantenhaus zur endgültigen Abstimmung.
  • Generally, the tax consequences are the same whether or not the home office deduction was previously claimed.
  • Können Sie sich für den vollständigen Ausschluss der Kapitalertragssteuer in Höhe von 250.000 bzw.
  • Addieren Sie den Preis, den Sie für Ihr Haus gezahlt haben, zuzüglich des Geldes, das Sie für Kapitalverbesserungen ausgegeben haben, und ziehen Sie alle Schadensbeträge (z. B. Versicherungsauszahlungen) oder Abschreibungsbeträge ab.

Es stellt den ursprünglichen Wert eines Vermögenswerts für Steuerzwecke dar, in der Regel den Kaufpreis. Sie zahlen die Kapitalertragssteuer erst, nachdem Sie einen Vermögenswert verkauft haben. Nehmen wir an, Sie haben Ihr Haus vor zwei Jahren gekauft und der Wert hat sich um 10.000 US-Dollar erhöht. Diese Steuervergünstigung gilt nicht für Hauptwohnsitze oder Ferienhäuser, sie kann jedoch für Mietimmobilien gelten, die Sie besitzen. Deshalb ist es wichtig, die Kapitalertragssteuervorschriften für Wohnimmobilien zu kennen. Sie möchten auf keinen Fall mit einer Steuerbelastung konfrontiert werden, die über das Notwendige hinausgeht.

Was Ist, Wenn Ich Dieses Jahr Einen Kapitalgewinn Nicht Vermeiden Kann?

Auch wenn der Ausschluss von Kapitalerträgen nicht möglich ist, gibt es Möglichkeiten, die Steuern auf Kapitalerträge für als Finanzinvestition gehaltene Immobilien zu senken oder abzuschaffen. Der nach Abzug des Abschlags verbleibende Betrag wird dem steuerpflichtigen Einkommen des Steuerpflichtigen für das betreffende Geschäftsjahr hinzugerechnet. Angenommen, Sie haben letztes Jahr 150.000 US-Dollar verdient, davon waren 50.000 US-Dollar langfristige Kapitalgewinne. Sie zahlen 15 % des gesamten Kapitalertrags, anstatt 0 % für einen Teil und 15 % für den anderen (wie es bei normalen Einkommensteuerklassen funktioniert). Sie zahlen eine Gesamtkapitalertragssteuerrechnung von 7.500 $ für das Jahr. Wenn Sie das Haus verkaufen, nachdem Sie es länger als ein Jahr gehalten haben, erzielen Sie einen langfristigen Kapitalgewinn.

Wie bei anderen Vermögenswerten wie Aktien entsprechen die Kapitalgewinne eines Eigenheims der Differenz zwischen dem Verkaufspreis und der Basis des Verkäufers. Bei einer 1031-Börse verkauft ein Immobilieninvestor seine aktuelle Immobilie, investiert den Erlös dann aber in eine neue Investitionsmöglichkeit und verschiebt seine Kapitalertragssteuer auf unbestimmte Zeit. Die beiden Jahre müssen nicht aufeinander folgen, aber Hausfrauen sollten auf der Hut sein. Wenn Sie ein Haus verkaufen, das Sie mindestens zwei Jahre lang nicht bewohnt haben, kann der Gewinn steuerpflichtig sein. Ein Verkauf in weniger als einem Jahr ist besonders teuer, da Sie möglicherweise der kurzfristigen Kapitalertragssteuer unterliegen, die höher ist als die langfristige Kapitalertragssteuer.

Auf 50.000 US-Dollar fällt eine Kapitalertragssteuer an (300.000 US-Dollar Gewinn – 250.000 US-Dollar IRS-Ausschluss). Wenn Ihr Einkommen im Bereich von 44.626 bis 492.300 US-Dollar liegt, beträgt Ihr Steuersatz für 2023 15 %. Wenn Sie anderswo Kapitalverluste haben, können Sie die Kapitalgewinne aus dem Verkauf des Hauses mit diesen Verlusten und bis zu 3.000 US-Dollar dieser Verluste aus anderen steuerpflichtigen Einkünften verrechnen. Diese sogenannte Like-Kind-Börse funktioniert nur, https://simpletax.ch/7-stolpersteine-bei-der-grundstueckgewinnsteuer/ wenn Sie die als Finanzinvestition gehaltene Immobilie verkaufen und den Erlös für den Kauf einer anderen ähnlichen Immobilie verwenden. Sie verschieben die Kapitalertragssteuer auf unbestimmte Zeit; Wenn Sie den Verkaufserlös weiterhin in eine andere als Finanzinvestition gehaltene Immobilie investieren, können Sie Kapitalertragssteuern vermeiden.

Andernfalls könnte ein großer Teil Ihres Gewinns durch eine überhöhte Steuerbelastung aufgezehrt werden. Von allen Steuern, die ein Anleger aufgrund seiner Investition möglicherweise zahlen muss, ist keine wichtiger als die Kapitalertragssteuer. Um Ihre Kapitalgewinne zu berechnen, berechnen Sie zunächst Ihre Kostenbasis. Addieren Sie den Preis, den Sie für Ihr Haus gezahlt haben, zuzüglich des Geldes, das Sie für Kapitalverbesserungen ausgegeben haben, und ziehen Sie alle Schadensbeträge (z. B. Versicherungsauszahlungen) oder Abschreibungsbeträge ab. Ziehen Sie dann Ihre Kostenbasis vom Verkaufspreis Ihres Hauses ab, zusammen mit Ihren Verkaufskosten. Der sich daraus ergebende Betrag unterliegt der Kapitalertragssteuer – es sei denn, die Wohnung ist Ihr Hauptwohnsitz und Sie haben Anspruch auf den Ausschluss von Kapitalerträgen.

image

Alle zwei der letzten fünf Jahre qualifizieren Sie für den Hausbesitzerausschluss. Erhalten Sie kostenlose, objektive und leistungsbasierte Empfehlungen für Top-Immobilienmakler in Ihrer Nähe. Wenn beispielsweise die fiktiven Jim und Susie im November die erste Rate zahlen und dann im Dezember ihr Haus in Sacramento verkaufen, liegt es nun an den Käufern, die im Frühjahr fällige zweite Rate zu begleichen.

Volatilitätsprofile basieren auf Berechnungen der Standardabweichung der Renditen von Dienstleistungsinvestitionen über die letzten drei Jahre. Es gibt auch Ausnahmen von der Wohnsitzerfordernis, vor allem für Personen, die erkranken oder zum aktiven Militärdienst eingezogen werden. Eine Person gilt als ansässig, wenn sie sich mehr als 6 Monate im Jahr in Ecuador aufhält.

Dies würde es Ihnen ermöglichen, einen Teil der Gewinne von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen auszuschließen. Wenn Sie eine Mietimmobilie oder ein Zweitwohnsitz verkaufen, sollten Sie einen Ratenkauf in Betracht ziehen. Dadurch wird ein Teil des Gewinns, den Sie aus dem Verkauf erzielt haben, auf einen späteren Zeitpunkt verschoben, wodurch sich Ihr zu versteuerndes Einkommen verringert. Schließlich wird nicht der Pauschalbetrag besteuert, sondern der Bruchteil des Gewinns führt zu einer niedrigeren Gesamtsteuer.

Wenn Es Um Kapitalertragssteuern Geht, Ist Wissen Macht

Der Steuersatz variiert in verschiedenen Bundesstaaten zwischen 3,5 % und 6,5 % des Immobilienwerts. Ohne Zahlung dieser Steuer wird der Notar den Immobilienkauf nicht beurkunden. Wenn Sie Eigentümer Ihres Eigenheims sind und dort mindestens zwei Jahre gelebt haben, müssen Sie beim Verkauf keine Kapitalertragssteuer zahlen. Wenn Sie eine Immobilie geerbt haben und diese verkaufen möchten, sollten Sie darauf achten, wann der Verstorbene die Immobilie erworben hat. Wenn die Spekulationsfrist bereits abgelaufen ist, müssen Sie voraussichtlich keine Grundsteuer zahlen. Die oben genannten Ermäßigungen gelten auch dann, wenn die verstorbene Person drei Jahre zuvor in der Wohnung gelebt hat, auch wenn die Spekulationsfrist noch nicht abgelaufen ist.

Wie viel Steuern Sie zahlen, hängt von der Höhe des Gewinns aus dem Verkauf Ihres Hauses und Ihrer Steuerklasse ab. Wenn Ihre Gewinne den Ausschlussbetrag nicht überschreiten und Sie die IRS-Richtlinien für die Inanspruchnahme des Ausschlusses erfüllen, schulden Sie nichts. Wenn Ihre Gewinne den Ausschlussbetrag überschreiten und Sie 44.626 bis 492.300 US-Dollar (Satz von 2023) verdienen, müssen Sie eine Steuer von 15 % (basierend auf dem Status der Einzelanmeldung) auf die Gewinne zahlen. Steuerzahler können die Kapitalertragsteuer aufschieben, indem sie einfach den Verkauf des Vermögenswerts aufschieben.

Schließlich erreichen Sie finanzielle Unabhängigkeit, verfügen über genügend Cashflow zum Leben – und mussten nie einen Cent an Immobilienkapitalertragssteuern zahlen. Alleinstehende Hausbesitzer können die Kapitalertragssteuer auf die ersten 250.000 US-Dollar Gewinn vermeiden; Verheiratete Hausbesitzer können der Kapitalertragssteuer bis zu 500.000 US-Dollar entgehen. Sie müssen jedoch mindestens zwei der letzten fünf Jahre in der Immobilie gelebt haben. Das bedeutet, dass Zweitwohnungen oder Ferienhäuser nicht in Frage kommen (mehr zum Ausschluss gemäß Abschnitt 121 weiter unten). Haushacker, die in einer Immobilie mit bis zu vier Wohneinheiten oder in einem Einfamilienhaus mit Nebenwohneinheit wohnen, qualifizieren sich für den Ausschluss. Denken Sie jetzt über Ihre Immobilien-Exit-Strategien nach, lange bevor Sie tatsächlich zum Verkauf bereit sind.

Unabhängig davon, ob es sich um Immobilien oder sogar um Vermögenswerte wie Sammlerstücke handelt, ist es von entscheidender Bedeutung, die Nuancen der Kapitalertragssteuer zu verstehen. Für Immobilientransaktionen benötigen Sie das Formular 8949 und Anhang D des Formulars 1040. Das Formular 8949 enthält Einzelheiten zu jeder Kapitalanlagetransaktion, einschließlich des Verkaufs- und Kaufdatums, des Kaufpreises, des Verkaufspreises und des Kapitalgewinns oder -verlusts. Konkret können Sie Kapitalverluste in beliebiger Höhe dazu verwenden, Kapitalgewinne im selben Jahr zunichte zu machen. 1.500 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und getrennt die Steuererklärung einreichen verbleibender Verlust auf künftige Jahre.

Kapitalertragssteuern können Ihre Gewinne aus Immobilieninvestitionen schmälern. Glücklicherweise können mehrere Abzüge und Steuerstrategien Ihre Steuerlast senken. Sie können beispielsweise die Abschreibung abziehen und ein Haus zu Ihrem Hauptwohnsitz machen, bevor Sie es verkaufen.

Angenommen, eine einzelne Person kaufte im März 2022 ein Haus für 720.000 US-Dollar, lebte 15 Monate darin und verkaufte es im Mai 2023 für 785.000 US-Dollar, nachdem sie berufsbedingt aus dem Bundesstaat gezogen war. Der maximale Gewinnausschluss beträgt in diesem Fall 156.250 $ (250.000 $ x (15/24)). Der Gewinn von 65.000 US-Dollar ist also vollständig ausgeschlossen und steuerfrei. Möglicherweise erwägen Sie den Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes, Ihrer Ferienwohnung oder Ihres Mietobjekts. Oder Sie stecken leider in finanziellen Schwierigkeiten und erwägen, mit der Bank über einen Leerverkauf Ihres Hauses zu verhandeln. Die Häuser anderer Menschen wurden möglicherweise durch einen Waldbrand, einen Hurrikan oder eine andere Naturkatastrophe zerstört.

image

Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater über die voraussichtlichen Steuerzahlungen, wenn Sie beim Verkauf einer Immobilie einen hohen Gewinn erwarten. „Im Wesentlichen tauschen Sie einen Anlagewert gegen einen anderen“, sagt White von Re/Max Advantage Plus. Er weist jedoch darauf hin, dass es bei dieser Transaktion sehr strenge Regeln bezüglich Zeitplänen und Richtlinien gibt, die Sie daher unbedingt mit einem Buchhalter klären sollten. Zuvor war er als Redakteur und Content-Produzent für World Company, Gannett und Western News tätig Ausländer unterliegen in der Regel sowohl der Erbschafts- als auch der Schenkungssteuer auf in Deutschland gelegene Immobilien, die von der Familie vererbt oder an Dritte verschenkt werden.